| Xử lý số dư đầu kỳ |
- Khai báo các mã kho, mã vật tư, thành phẩm các danh mục, tài khoản ngân hàng
- Quản lý, theo dõi, đối chiếu công nợ phải thu, công nợ phải trả cho nhà cung cấp
- Tổng hợp, cập nhật, báo cáo hàng tồn kho, nguyên vật liệu (NVL)
- Tạo các mã thành phẩm cho món ăn mảng nhà hàng; mã dịch vụ phòng nghỉ mảng khách sạn
- Lập báo cáo, xử lý, phân bổ tài sản cố định (TSCĐ), công cụ dụng cụ (CCDC) từ cuối kỳ trước chuyển sang kỳ hiện tại
- Nhập số dư tất cả các tài khoản cuối năm trước chuyển sang năm hiện tại.
|
| Xử lý các phát sinh trong kỳ |
* Đối với mảng nhà hàng
- Xây dựng định mức NVL món ăn của nhà hàng chi tiết đến từng NVL như: rau, thịt, cá, mắm muối, gạo,…; lập phiếu xuất kho NVL; phiếu nhập kho thành phẩm.
- Hạch toán các hóa đơn mua NVL; mua dịch vụ chi phí như ga, điện, nước,…; doanh thu bán ra của thành phẩm (món ăn); hóa đơn mua mới, ghi tăng và phân bổ CCDC hàng tháng; hóa đơn mua mới, ghi tăng và khấu hao TSCĐ hàng tháng; chi phí quản lý doanh nghiệp; lương của nhân viên bếp, lương nhân viên phục vụ;…
- Lập các bảng kê khai theo mẫu; tạo mới các mã thành phẩm, đối tượng tập hợp chi phí phát sinh trong kỳ
- Ứng dụng phần mềm tương ứng để tính giá thành các thành phẩm.
* Đối với mảng khách sạn
- Lập các mã công việc trong dịch vụ phòng nghỉ
- Hạch toán hóa đơn chi phí phân bổ (tính vào giá thành của dịch vụ phòng); hóa đơn mua mới và phân bổ CCDC như giường, tủ, điều hòa,…; các loại đồ dùng như lược, bàn chải, khăn,…; hóa đơn mua mới và khấu hao TSCĐ (tính vào giá thành của dịch vụ tiền phòng); doanh thu dịch vụ phòng; chế biến bữa sáng miễn phí cho khách
- Tính toán, phân bổ quy trình tính giá thành cho mảng giá thành phòng nghỉ
* Các bước xử lý tổng hợp
- Tính toán, phân bổ chi phí chung cho cả 2 mảng theo tỉ lệ (%)
- Tính toán, phân bổ tỉ lệ khấu hao TSCĐ, CCDC chia đều cho các mảng
- Tính giá thành đồng thời cho cả 2 mảng
- Tính toán, cân đối doanh thu – giá vốn của từng mảng
|
| Xử lý các nội dung cuối kỳ |
* Lập báo cáo tài chính (BCTC)
- Lập BCTC cân đối kế toán (giải thích rõ các chỉ tiêu); lưu chuyển tiền tệ (theo phương pháp trực tiếp và gián tiếp); báo cáo kết quả kinh doanh và so sánh kết quả này theo mẫu
- Lập các quyết toán thuế theo quy định vào cuối năm
* In sổ sách
- In đầy đủ các sổ sách kế toán gồm: sổ cái, sổ chi tiết và các báo cáo liên quan; in các bảng biểu cho các vật tư không có hóa đơn sao cho được thuế thông qua
- Phân loại hồ sơ, sắp xếp, lưu trữ các chứng từ hồ sơ theo từng loại riêng biệt một cách khoa học, dễ hiểu, dễ tìm
- Chuẩn bị đầy đủ các nghiệp vụ, sổ sách, giấy tờ có liên quan sẵn sàng giải trình với cơ quan thuế.
|
